個人事業主の確定申告に役立つ所得控除一覧表

 

この記事は、所得控除の内容を確認したり詳しく調べられるように情報をまとめています。

 

調べたい所得控除の項目をクリックすると詳しい内容をご覧いただけます。

 

一つ一つの控除の積み重ねが大きな節税効果に繋がるので、確定申告の際に計上漏れがないかどうかをこの記事で確認していただきたいと思います。

 

所得控除について

 

最初に、所得控除について確認しておきましょう。

 

所得控除とは、所得金額から差し引くことができるもので、この控除が多くなるほど課税所得が少なくなり、その分節税に繋がります。

 

所得-所得控除=課税所得

 

確定申告の際に、少しでも節税したいのであれば、所得控除をできるだけ多く計上することが重要です。

 

この記事では、全部で14種類ある所得控除の基本的な内容をまとめています。

 

 

確定申告書B

 

確定申告書にはAとBがありますが、「確定申告書A」は所得の種類が限定されており、事業所得を得ている個人事業主は、「確定申告書B」を使用することになります。

 

「確定申告書B」の左下には、所得から差し引かれる金額、つまり所得控除の金額を記入する部分が設けられています。

 

 

「確定申告書B」については、必要であれば下記のリンクからダウンロードすることができます。

 

 

所得控除一覧表

 

「確定申告書B」にある所得控除の順番通りに、所得控除一覧表を作っています。

 

まずは、それぞれの所得控除の基本的な内容をご確認いただき、詳細を調べたいときは各種控除の項目から詳しい内容の記事を見ることができます。

 

項目概要
雑損控除災害や盗難、横領などによって損害を受けた時に利用できる。
医療費控除セルフメディケーション税制自分や生計を一にする配偶者、親族の医療費を支払った場合に利用する控除。(セルフメディケーション税制とは医療費控除の特例。医療費控除と同時には利用できない)
社会保険料控除その年に支払った社会保険料の全額を控除できる。
小規模企業共済等掛金控除支払った小規模企業共済等掛金の全額を控除できる。節税効果の高い個人型確定拠出年金(iDeCo)なども対象。
生命保険料控除対象となる保険料を支払った場合に利用できる控除。
地震保険料控除地震保険料を控除するときに使用する項目。
寄付金控除対象となる寄付金を控除する項目。人気の「ふるさと納税」も含まれる。
寡婦、寡夫控除配偶者との死別や離婚、または配偶者が生死不明で一定の要件を満たす場合に受けられる控除。
勤労学生働く学生が受けられる控除。親の扶養から外れると家計全体では損をする可能性があるので注意が必要。
障害者控除納税者本人や、控除対象の配偶者や扶養対象の親族が、障害の程度に応じて受けられる控除。
配偶者(特別)控除納税者本人や控除対象となる配偶者の所得に応じて受けられる控除。
扶養控除一定の要件を満たしていれば、扶養親族の年齢に応じて定められた金額を控除できる。
基礎控除全ての納税者が利用できる控除。38万円を控除できる。2020年から48万円に変わる可能性も。

 

注意点について

 

所得控除は自分で申告しなければ、対象となっていたとしても控除は受けられませんから、余分な税金を支払うことになってしまいます。

 

所得控除の項目を確認して、控除漏れがないようにしてください。

 

調べていくうちに、以前の申告から控除を使えていたことに気がつくこともありえます。

 

そのような時は、法定申告期限から5年以内に限って、「更正の請求」という手続きを行うことによって、払いすぎた税金が戻ってくる可能性があります。

 

5年以内の申告に関して、控除漏れが見つかり、その金額が多ければ手続きを検討することをお勧め致します。

 

該当する場合は、国税庁の関連ページをご覧ください。

 

 

確定申告を楽にするソフト

 

普段から、会計処理や確定申告の準備が面倒に感じることはありませんか?

 

私は、昨年から効率化を図って、これまでよりも短時間で日々の経理処理や確定申告の準備ができるようにクラウド会計を利用しています。

 

銀行口座やクレジットカード情報を自動で取り込んでくれるので、これまでよりも経理処理の時間を大幅に減らすことができています。

 

私が現在利用しているのはMFクラウド確定申告ですが、クラウド会計によってその特徴や使い勝手も異なりますので、多くの個人事業主が利用しているメジャーなクラウド会計についてまとめています。

 

比較記事も書いていますので、良ければご覧ください。

 

 

利用してみて、やっぱり今まで使ってきたインストール型のソフトやエクセルの方がいいと思われたら、無料の期間中に解約すれば料金もかかりません。

 

おすすめクラウド会計ソフトクラウド会計ソフトの特徴について
やよいの青色申告オンライン青色申告は初年度無料。白色申告はずっと無料で利用できます。
マネーフォワードクラウド確定申告仕訳件数が年間で50件以内だとずっと無料で利用できます。
freee複式簿記の知識がなくても青色申告ができます。

 

まとめ

 

●節税効果を高めるには、必要経費と所得控除をどれだけ計上できるかにかかってきます。

●所得控除の内容を確認して、控除漏れがないようにしましょう。

 

 

スポンサーリンク

PICK UP & PR

ABOUTこの記事をかいた人

個人事業主のアラフォー男(ささぶね)です。 これまで、借金生活で苦労したりお金の知識がなかったばかりに余分な税金を払い続けてきた経験から、お金の知識の大切さを痛感。 その後、お金に関する勉強を始め日商簿記2級やFP2級・AFPを取得。 個人事業主のお金管理に役立つ内容を中心に情報発信しています。