【2026年】確定申告はいつまで？2025年分の提出期限と注意点を解説

2025年に得た所得を国へ報告する確定申告ですが、正確なスケジュールを把握し、いつまでに何をすべきか準備を進めることは非常に重要です。

確定申告を適切に行うことで、正しい税額を納めるだけでなく、社会的な信用を維持することにも繋がります。

結論から言いますと、2025年分（令和7年分）の確定申告期限は2026年3月16日（月）です。

早めに全体像を掴んでおくことで、年度末の繁忙期も落ち着いて乗り越えられるようになります。

確定申告はいつまで？2025年分（令和7年分）申告期限と期間を解説

このセクションでは、2025年分（令和7年分）の所得を申告するための具体的な日程について詳しく解説します。

2026年の年明けから始まる手続きの全体像を時系列で整理しており、いつまでに何をすべきかが分かります。

2025年分の確定申告はいつまでに出せばいい？

2025年分の所得税の確定申告期限は、2026年3月16日の月曜日までとなっています。

本来、所得税の申告期限は毎年3月15日と決まっていますが、2026年は3月15日が日曜日にあたります。

行政の手続きにおいて、期限日が土日や祝日と重なる場合は、その翌営業日が締め切り日として設定される仕組みがあるため、今回は16日が最終日となります。

申告期限に関するポイントをまとめました。

• 2025年分所得税の期限：2026年3月16日（月）

• 期限の性質： 申告書の提出だけでなく、納税も同日までに行う必要があります

• 混雑の予測： 期限日当日は税務署や電子申告システムが混み合うため、2月末までの提出が理想的です

正確な期日や手続きの詳細については、必ず国税庁の最新情報を参照して判断するようにしてください。

参照：令和7年分 確定申告特集 – 国税庁

令和7年分の確定申告の期間

令和7年分の確定申告を通常通り行う期間は、2026年2月16日から3月16日までの約1ヶ月間です。

納税が必要な方にとっては、この1ヶ月が標準的な受付期間となります。

一方で、納めすぎた税金を戻してもらう還付申告であれば、2月16日を待たずに1月から提出が可能です。

申告内容による提出時期の違いは以下の通りです。

• 納税が必要なケース： 2月16日から3月16日の間に提出

• 還付を受けるケース： 1月1日から5年以内であれば提出可能

• 書類作成の着手： 前年分（2025年分）の所得が確定する1月1日以降、いつでも準備を始められます

前もって準備をしておくことで、受付開始とともにスムーズに提出を完了させることができるでしょう。

このように、申告の内容によっていつから動けるかが異なる点に注意を払う必要があります。

2025年分（令和7年分）はいつから受付開始か

2025年分（令和7年分）の確定申告の本格的な受付は、2026年2月16日（月曜日）から始まります。

ただし、自宅からパソコンやスマートフォンで申告できるe-Taxを利用する場合、2026年1月5日からデータの送信が可能となっています。

送信後の処理時期は状況により異なりますが、早めにデータを送っておくことで、送信ミスなどのトラブルにも余裕を持って対処できます。

以下に、e-Tax利用のメリットを整理しました。

• 早期送信： 1月上旬から順次データの送信が可能

• 時間の自由度： メンテナンス時間を除き、原則として24時間いつでも提出できる

• 添付書類の省略： マイナポータル連携等を利用し、一部の証明書等は内容を入力することで提出を省略できる場合がある

1月の受付開始とともに申告を行うためには、年内から領収書の整理を終えておくことが望まれます。

特にインボイス制度への対応など、近年は事務作業が複雑化する傾向にあるため、早めの着手が事業運営の安定に直結します。

以下の記事では、確定申告がいつから始まるかだけでなく、準備のコツや注意点などについても詳しく取り上げていますので、参考にしてください。

関連記事

令和7年分（2025年分）の確定申告はいつから？準備のコツと注意点を解説

個人事業主やフリーランスにとって、年度末の大きな仕事といえば税金の計算です。 特に確定申告令和7年分いつから始まるのかというスケジュール把握は、円滑な事業運営に欠かせない要素となります。 1年間の取引を整理し、正しい税額を報告す[…]

2026年の確定申告の主な税金の納税期限と振替日

2026年に実施される確定申告において、所得税のほかにも注意すべき期限日がいくつか存在します。

まず、所得税の振替納税を利用している場合、2026年の引き落とし日は4月23日の木曜日となっています。

また、消費税の申告が必要な課税事業者の方は、申告と納税の期限が2026年3月31日の火曜日までです。

主要なスケジュールを以下の表にまとめました。

振替納税を利用すると、期限から約1ヶ月ほど支払いを先延ばしにできるため、手元の資金にゆとりを持てるのが大きなメリットと言えます。

これらの日程をカレンダーにメモしておき、残高不足にならないよう管理を徹底しましょう。

2026年の確定申告はいつからいつまでの収入が対象になる？

確定申告で計算の対象となるのは、2025年1月1日から12月31日までの1年間に確定した収入です。

所得税の世界では、原則としてお金が入ってきた時ではなく、報酬を受け取る権利が確定した時点（実現主義）で売上を計上します。

売上と経費の判定基準は以下の通りです。

• 売上の計上： 取引の内容や契約、慣習に基づき「収入すべき権利が確定した日」（請求書を発行したか否かに関わらず2025年分）

• 経費の計上： その年に債務が確定した金額（実際の支払いの有無を問わない）

• 注意点： 12月に作業を完了し、1月に入金されるものは2025年分の所得に含まれます

このように、お金の流れと取引の確定日を明確に区別して帳簿をつけることが正確な申告には不可欠です。

対象期間を誤ると過少申告や過大申告を招き、後から修正する手間が発生します。

年間の取引を今一度整理し、正しい期間の数字を抽出するよう心がけてください。

関連記事

確定申告はいつからいつまでの収入が対象？給与・売上の計上基準や違いを詳しく解説

確定申告では、1年間の所得を正しく申告し、納税や還付を行う必要があります。 しかし、「確定申告の対象となる収入はいつからいつまでの期間なのか？」と疑問に思う方も多いのではないでしょうか。 本記事では、確定申告の対象となる「いつか[…]

2026年の確定申告の遅延リスクと対処方法

申告期限を守ることは大切ですが、万が一遅れてしまった場合にどのような影響があるのかを知っておくことも重要です。

このセクションでは、期限を過ぎた際に発生する経済的な罰則や、2026年（令和8年）の延滞税率について解説します。

あわせて、初心者の方が迷わずに手続きを完結させるためのコツや、最新の効率化ツールについてもご紹介していきます。

確定申告期限を過ぎた場合のデメリット

確定申告の期限である3月16日を過ぎた場合、期限後申告という扱いになります。

このとき、青色申告者が受けられるはずの最大65万円（または55万円）の特別控除が、適用要件を満たせなくなるため、結果として10万円控除の扱いになるリスクがあります。

青色申告特別控除の要件には期限内提出が含まれているため、1日遅れるだけで控除額が大幅に減ってしまう可能性が高くなります。

• 控除額の減額： 最大65万円の控除が10万円に縮小される恐れがある

• 金銭的負担の増加： 控除が減ることで、所得税だけでなく住民税も高くなる

• 猶予の制限： 納税の猶予や分割払いの相談が難しくなる場合がある

不利益を避けるためには、まずは期限内に提出し、後から訂正を行う方が影響を小さくできる場合もあります。

期限後に発生するペナルティと令和6年1月以降の変更点

確定申告の期限を過ぎて申告した場合、無申告加算税や延滞税などの税務上のペナルティが課される可能性があります。

特に、令和6年1月1日以後に法定申告期限が到来する申告分（令和5年分以降）からは、高額な申告漏れに対する無申告加算税率が引き上げられています。

令和6年分以降の無申告加算税率

無申告加算税の税率は、申告を行うタイミングによって以下のように異なります。

従来は税額がいくら大きくなっても20％が上限でしたが、現在は300万円を超える部分に対して30％の加算税が課される場合があるため、注意が必要です。

参考：財務省 令和５年度税制改正の大綱（6/10）

延滞税（利息的な税金）

納期限までに税金を納付しなかった場合に、日数に応じて発生します。令和8年（2026年）の税率は以下の通りです。

※延滞税は本税に対してのみ課され、加算税等には課されません。

参考：国税庁 No.9205 延滞税について

確定申告をしないまま放置するリスク

確定申告をしないまま放置していると、金銭的な負担だけでなく、社会的な信頼にも影響を及ぼす可能性があります。

• 融資への影響： 申告・納税状況によっては、納税証明書等の準備が難しくなり、銀行融資の審査で不利になる場合があります。

• 社会保険料： 国民健康保険料等の算定や軽減措置の手続きに影響が出たり、負担が大きくなったりする恐れがあります。

• 信頼の失墜： 無申告の状態が長期化したり、悪質と判断されると、重い加算税の対象となったり刑事事件に発展する可能性もあります。

正しい知識を持って期限内に対応することが、結果として最も自分のお金を守る方法になるでしょう。

利息の注意点と対処方法

確定申告における申告の期限と納税の期限は、いずれも2026年3月16日です。

申告書だけ提出して安心してしまい、納税を忘れていると、同様に延滞税が発生してしまいます。

特に振替納税を選択していて、当日に対象口座の残高が不足していた場合は注意が必要です。

• 残高確認： 振替納税日の前日までに、必ず口座残高をチェックする

• 即時納付： 不足に気づいたら、スマホアプリ納付やコンビニ納付ですぐに支払う

• 延滞税の発生： 期限翌日から日割りで利息が発生するため、1日でも早い納付が重要です

確定申告の必要書類

特に初めて確定申告に挑戦する方は、まず全体の手順と必要書類を整理しましょう。

申告のやり方は、e-Taxによる電子申告が現在の主流であり、利便性も高くなっています。

手続きに必要となる主な書類をまとめました。

これらを揃えた上で、一つひとつの取引を仕訳して、決算書を作成します。

手書きの申告書は計算ミスが起きやすいため、可能であればパソコンやスマホでの入力をお勧めします。

早く終わらせる方法

確定申告の準備を効率よく行うための具体的なステップは以下の通りです。

1. 同期設定： 銀行やカードを会計ソフトに連携させる

2. デジタル化： 領収書をスマホで撮影し、画像データとして保存する習慣をつける

3. e-Taxの活用： 郵送や窓口の手間を省き、オンラインで提出を完了させる

これらを十分に活用することができれば、記帳作業や確定申告のために必要な作業時間を大幅に削減でき、確定申告を早く終わらせることができます。

期限までに間に合うか不安な場合

「記帳作業にとれる時間が限られている」「確定申告の期限までに手続きできるか分からない」と不安に感じている方におすすめのサービスは、タックスナップ（Taxnap）です。

タックスナップは、銀行やカードの履歴を取り込み、指で左右にスワイプするだけで事業用とプライベートに仕分けられる直感的な操作が魅力で、他の会計ソフトと比べても作業時間を大幅に削減することが可能です。

• 直感操作： フリマアプリのような操作感で、経理知識がなくても仕訳ができる

• オールインワン： スマホ一台で申告書の作成からe-Tax送信まで完結する

• 安心保障： 税務調査リスクを自動判定してくれます（※安心プラン）

会計ソフトには興味があったけど、「複雑な会計ソフトは使いこなせない」と考えていた方におすすめしたい会計アプリです。

確定申告書の印刷や提出以外のすべての機能を、3月16日までなら無料で利用することが可能です。

ぜひ一度使い勝手を試してみるのはいかがでしょうか？

気になる方は、以下の記事も参考にして下さい。

関連記事

タックスナップのデメリットは？メリットだけでない注意点も詳しく解説

個人事業主やフリーランスとして働いていると、毎年の確定申告や日々の帳簿付けは避けて通れない大きな悩みです。 「スマホで簡単にできる」と話題のタックスナップ（Taxnap）ですが、導入を検討するにあたって、良い面ばかりでなく「本当に自分[…]

まとめ

この記事では、2026年の確定申告の申告期限について解説しました。

2025年分（令和7年分）の確定申告をいつまでに行う必要があるのか、最後に重要なポイントを改めて整理します。

• 期限の厳守： 2025年分の申告・納税期限は、2026年3月16日（月）です。

• 控除の条件： 最大65万円の青色申告特別控除を受けるためには期限内提出が必須です。

• 日程の把握： 振替日は所得税が4月23日（木）、消費税が4月30日（木）です。

• ツールの活用： 自動連携機能を持つ会計ソフトやアプリを活用して早期に準備を終えましょう。

余裕を持って準備を始めることこそが、最も効果的なリスク管理です。

個別の複雑な税務判断については、お早めに税理士や最寄りの税務署へ相談されることをお勧めいたします。